Wil je je kind helpen bij het kopen van een huis? Financiële steun van ouders of familie kan dan een wereld van verschil maken. Eén populaire manier is de leen-/schenkconstructie. Hiermee geef je je kind financiële ruimte én maak je slim gebruik van fiscale voordelen. In dit artikel leggen we uit wat zo’n constructie precies inhoudt, hoe het samenwerkt met een hypotheek, en waar je goed op moet letten.
Wat is een Leen-schenk combinatie?
Bij deze constructie lenen ouders (of familie) een bedrag aan hun kind voor het huis. Net als bij de bank spreek je een rentepercentage af dat marktconform is. Vervolgens schenken ouders jaarlijks (of soms eenmalig) een bedrag, waarmee het kind (een deel van) de rente of aflossing kan betalen.
Zo profiteert je kind van extra financiële steun, terwijl jij:
- vermogen overdraagt zonder meteen schenkbelasting te betalen (binnen de jaarlijkse vrijstellingen);
- én je eigen fiscale positie verbetert, want een lening valt niet in box 3 (vermogensbelasting).
Hoe werkt dit samen met een hypotheek?
Deze constructie is een mooie aanvulling op een reguliere hypotheek van de bank:
- Extra geld: Soms wil de bank niet het volledige bedrag financieren. Dan vullen ouders met een lening het gat aan.
- Fiscale aftrek: Als de lening voldoet aan fiscale regels (zoals een marktconforme rente en een aflossingsschema), mag de rente fiscaal aftrekbaar zijn.
- Schenking: Via jaarlijkse schenkingen (in 2025 bijvoorbeeld €6.633 per jaar belastingvrij) helpt de ouder het kind om de leninglasten te betalen. Of er kan gebruik worden gemaakt van een eenmalige verhoogde vrijstelling (ongeveer €31.813 in 2025) voor een grote schenking voor de eigen woning.
De voordelen op een rij
- Fiscaal vriendelijk: Jaarlijkse schenkingen zijn belastingvrij binnen de regels, en je verlaagt je box 3-vermogen.
- Flexibel: Je kunt samen afspraken maken die bij jullie passen (binnen de fisdcale kaders).
- Hypotheekrenteaftrek mogelijk: Met de juiste voorwaarden mag de rente van de lening fiscaal worden afgetrokken.
✔ Fiscaal vriendelijk: Jaarlijkse schenkingen zijn belastingvrij binnen de regels, en je verlaagt je box 3-vermogen.
✔ Flexibel: Je kunt samen afspraken maken die bij jullie passen (binnen de fiscale kaders).
✔ Hypotheekrenteaftrek mogelijk: Met de juiste voorwaarden mag de rente van de lening fiscaal worden afgetrokken.
Waar moet je op letten?
- Strikte regels: De lening moet netjes op papier staan, met een marktconforme rente en een aflossingsschema dat de Belastingdienst accepteert.
- Bank kijkt mee: Sommige hypotheekverstrekkers toetsen aanvullende leningen kritisch, omdat het invloed kan hebben op hoeveel je kunt lenen.
- Erfenis en schenking: Schenkingen kunnen later een rol spelen bij de verdeling van de erfenis. Het is goed om hier vooraf over na te denken.
- Wettelijke veranderingen: Fiscale regels kunnen veranderen. Professioneel advies is daarom onmisbaar.
Onze tip
Een leen-/schenkconstructie kan jouw kind enorm helpen bij het kopen van een huis én fiscaal slim zijn. Maar het is belangrijk om alles goed vast te leggen en de regels te volgen. Wil je zeker weten dat alles klopt? Onze hypotheekadviseurs helpen je graag bij het maken van de beste keuze, passend bij jullie situatie.
Wil je weten of deze constructie iets voor jou is? Plan gerust een gratis adviesgesprek in. We denken graag met je mee!